Skupka-prestizh.ru

Документы и юриспруденция
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Вексель это простыми словами

Что такое вексель: основные виды и характеристики, сферы применения и правила оформления

В мире есть старейшая ценная бумага, которую считают прародительницей других инструментов. А мы еще ее не обсуждали в статьях. Непорядок. Исправляемся. В этой статье разберемся, что такое вексель, каких видов он бывает и где применяется.

Определение и виды

Вексель простыми словами – разновидность долговой ценной бумаги, которая дает право одной стороне сделки получить деньги от другой стороны в полном объеме и в оговоренные сроки или по предъявлению.

Если совсем упрощать, то это обещание заплатить. Предметом вексельного обязательства являются только деньги.

Понятие известно еще с начала нашей эры (VII век). Вексельная система была разработана для ускорения процесса торговли и обеспечения безопасности торговых сделок. Купцы Италии, например, заводили в гавань свои корабли, груженные товаром. Продавали его. И вместо наличных денег, с которыми было небезопасно, получали векселя, которые при возвращении предъявляли к оплате.

Законодательство, регулирующее обращение документа, конечно, не такое старое, но возраст тоже впечатляет. В 1930 году был принят специальный закон на Женевской конференции. В России пользуются федеральным законом от 1997 года, который отсылает к Постановлению 1937 года.

Но в обоих документах говорится, что они вводятся ввиду присоединения нашей страны к Международной конвенции, поэтому практически повторяют закон 1930 года. Получается, что обращение этой ценной бумаги регулируется не гражданским, а международным законодательством, что повышает ее надежность.

Векселя бывают двух основных видов:

  1. Простой. Его признаком является участие двух сторон. Плательщиком или должником является тот человек, кто выписал документ. Его называют векселедателем. Пример: Алексей хочет открыть свой бизнес, ему требуется для этого 500 тыс. рублей. Он обращается к Николаю с просьбой одолжить деньги. Николай соглашается и получает статус векселедержателя. Алексей выписывает вексель. В зависимости от прописанных условий Николай предъявляет вексель к оплате в определенный срок. Возвращает деньги Алексей.
  2. Переводной или тратта. Участвуют 3 стороны. В описанный пример добавляется Сергей. Именно его в качестве плательщика долга указал Алексей в выписанном векселе. Николай требует деньги уже с Сергея. Естественно, Сергей должен дать согласие (акцепт) в момент оформления ценной бумаги на выплату денег.

Есть и другие классификации. По способу получаемого дохода:

  1. Дисконтный. Имеет номинальную стоимость. Например, должник Алексей выписывает документ Николаю (векселедержателю) на сумму 500 тыс. рублей. Но Николай передает только 450 тыс. рублей Алексею. Сумма к погашению потом будет все равно 500 тыс. рублей. Разница – это доход Николая.
  2. Процентный также имеет номинал, но доход векселедержателю выплачивается в процентах.

По срокам погашения долга:

  • с указанием конкретной даты;
  • с погашением сразу при предъявлении ценной бумаги или через конкретное время.

По гарантии оплаты:

  • авалированный, т. е. когда третья сторона (например, банк) поручается за должника, что он выплатит долг своевременно и в полном объеме, в этом случае они несут солидарную ответственность;
  • не авалированный – без поручительства.

Аваль – это вексельное поручительство, по которому третья сторона принимает на себя ответственность по обязательствам векселедателя.

По праву передачи:

  • по индоссаменту – первый векселедержатель может передать вексельное право другому лицу;
  • именной – нет права передачи другому лицу;
  • на предъявителя – документ может переходить из рук в руки неограниченное число раз.

На сайте Сбербанка четко указано, что он не авалирует векселя, выданные сторонними эмитентами, с которыми состоит в партнерских отношениях.

Векселя могут выписывать дееспособные физические лица или юридические компании, кроме государственных органов исполнительной власти. Часто выдачей этих ценных бумаг занимаются банки, в основном для привлечения капитала.

Банковский вексель не участвует в программе страхования вкладов, поэтому в случае отзыва лицензии или банкротства векселедержатель сможет вернуть свои деньги только после реализации активов банка. Кроме того, он выступает не только эмитентом ценной бумаги, но и векселедержателем, скупая их у других лиц.

Отличие от других долговых документов

Главным отличительным свойством векселя по сравнению с другими долговыми ценными бумагами является то, что в нем не указывается причина, по которой одна сторона обязана передать деньги другой стороне. Если бумага заполнена правильно, то в суде условия сделки не обсуждаются и не оспариваются. Они просто должны быть выполнены. По сути, вексель – это подтверждение факта наличия самого долга, неважно за что.

  1. Оформляется только на бумажном носителе. В основном на специальном бланке с элементами защиты, содержащем необходимые реквизиты.
  2. Предусмотрена солидарная ответственность всех лиц, поставивших подпись на документе.
  3. Регулируется международным правом (Женевской конвенцией).
  4. Векселедержатель может меняться.
  5. Используется в различных сферах деятельности.
  6. Упрощенная процедура взыскания в случае отказа векселедателя оплатить долг. У нотариуса оформляется протест. После этого суд без судебного разбирательства выпускает приказ о взыскании. Начинается исполнительное производство.
  7. Не требует госрегистрации.

Сроки платежа

  1. По предъявлении – оплачивается при предъявлении, которое должно произойти в течение 1 года после составления. Может быть оговорен конкретный срок, раньше которого документ к оплате не предъявят.
  2. В какое-то время от предъявления. Например, через 15 дней, 2 месяца и пр.
  3. В какое-то время от составления.
  4. На определенный день.

Векселедержатель должен предъявить документ к оплате либо в тот же день, какой прописан, либо в течение двух рабочих дней после указанной даты. Векселедатель при передаче денег может потребовать расписку.

Сферы применения

Для чего нужен вексель:

  • при кредитовании физических и юридических лиц он считается надежным обеспечением кредита, заемщик выдает его своему кредитору;
  • для привлечения капитала, например, банками и предприятиями не надо проходить сложную процедуру по эмиссии акций или облигаций, если потребовались средства на развитие;
  • для взаиморасчетов между предприятиями с возможностью зачета взаимных требований;
  • для оплаты сделок безналичным путем;
  • выступает самостоятельным объектом купли-продажи;
  • для отсрочки платежа покупатель выписывает документ продавцу товаров и услуг.

Обязательные реквизиты и исключения из правил

Рассмотрим, как правильно оформлять вексельную ценную бумагу. В Положении от 1937 года указано, что реквизитами простого векселя являются:

Отличие только в пункте об указании плательщика. В первом случае он отсутствует, во втором – это обязательный элемент.

Есть исключения из правил:

  1. Срок платежа может быть не указан, тогда долг должен быть оплачен по предъявлении.
  2. Если место платежа не указано, считается, что это надо сделать в месте составления документа по месту жительства векселедателя.

В переводной ценной бумаге могут быть оговорены проценты, если она выдана со сроком погашения по предъявлении или с оплатой через какое-то время от предъявления.

Два основных вида векселей выглядят следующим образом:

Банковский вексель на примере Сбербанка

Крупнейшим эмитентом векселей является Сбербанк. Он оформляет их на бланке с высокой степенью защиты. Выдает простые векселя двух видов: процентные и дисконтные.

Оплата долга производится путем безналичного перечисления средств на счет векселедержателя. Еще раз обращаю внимание, что сумма задолженности не попадает под государственное страхование вкладов.

Процентные по срокам погашения:

Дисконтные по срокам погашения:

Заключение

Вексель – ценная бумага, которая прошла проверку временем. Он доказал свою эффективность и надежность. Простота оформления, международное регулирование и широкие возможности использования позволили этому документу пережить не только мировые кризисы и реформы в отдельно взятой стране, но также уход одних цивилизаций и приход других. Так что знать, что это такое, не будет лишним.

Что такое вексель простыми словами

К нотариусу вы со мной пойдите и выпишите вексель …

У. Шекспир «Венецианский купец»

Данный финансовый инструмент является одним из старейших в мире и, говоря простыми словами, представляет собой обязательство выплатить определённую сумму денег в определённый срок. Кроме обязательства выплаты самой суммы, в векселе может быть предусмотрено начисление на неё определённых процентов.

Краткая историческая справка

Прототипами современного векселя можно считать древнегреческие синграфы и хирографы, а также китайские фейцянь и арабские суфтаджа. Вексель как таковой появился в Италии в тринадцатом веке (отсюда итальянское происхождение таких терминов, относящихся к нему как, например, индоссамент или аваль).

По сути, это один из древнейших финансовых инструментов. Изначально его использовали для безопасного перевода денег. Ведь, например, купцу, отправляющемуся в обратный путь после реализации товаров, было куда проще и безопасней иметь при себе не наличную сумму денег в виде груды золота и серебра, а вексель выписанныей на его имя и предполагающий обналичивание непосредственно в пункте назначения.

Первым документом официально устанавливающим правила делового оборота и законодательно закрепляющим права и обязанности сторон участвующих в обороте векселя, был «Вексельный устав» принятый в Болонье, в 1569 году. Изначально все векселя были строго именными и не подлежали передачи третьим лицам, однако с течением времени это стало накладывать существенные ограничения на проведение торговых операций с их использованием, и к началу семнадцатого века появилось такое понятие, как передача вексельных прав посредством индоссамента (проставления передаточной надписи на оборотной стороне векселя).

Русское слово «вексель» происходит от немецкого «wechsel», в переводе означающего обмен или переход (в данном контексте — переход прав). Такое происхождение обусловлено тем, что в нашей стране, изначально, вексель появился благодаря активному развитию торговых отношений с Германией в начале восемнадцатого века. Да и первый российский «Вексельный устав» (в 1729 году) был составлен по образу и подобию германского. Позже появился устав 1832 года, в котором положения взятые из германского вексельного права были дополнены положениями из французского торгового кодекса.

Последний перед революцией российский вексельный устав увидел свет в 1902 году. Он состоял и ста двадцати шести статей сгруппированных по двум основным разделам, один из которых был посвящён простым векселям, а второй — переводным. После революции 17-го года обращение векселей на территории страны было приостановлено, затем оно временно возобновлялось в период НЭПа. Ну а после 1928 года, и вплоть до распада Союза в 1991 году, векселя использовались исключительно при проведении внешнеторговых операций.

Какие бывают типы векселей

Существуют два основных типа векселей:

  1. Простой вексель
  2. Переводной вексель

По простому векселю должником является тот, кто его выписал. Предположим Иван должен Якову десять тысяч рублей. Иван выписывает вексель на десять тысяч и передаёт его Якову, и тот в свою очередь получает право потребовать с Ивана эту сумму в оговоренный векселем срок.

Переводной вексель предполагает перевод обязательств по выплате денег на другое лицо. Возьмём тот же пример, когда Иван должен Якову десять тысяч. Но в этот раз Иван вспоминает про Семёна, который, в свою очередь, должен ему пятнадцать тысяч. Тогда Иван выписывает Якову переводной вексель (или как его ещё называют тратту) на сумму в десять тысяч рублей которые обязан выплатить уже Семён.

Указанные типы векселе, в свою очередь, можно классифицировать по нижеприведённому ряду признаков.

По сроку погашения:

  1. С конкретным сроком;
  2. С погашением при предъявлении.

В векселе может указываться либо конкретный срок выплаты, либо он может быть составлен в форме, предполагающей его погашение при предъявлении.

Надпись на векселе гласящая о том, что он должен быть оплачен либо по предъявлении, либо в определённый конкретный срок после предъявления называется ависто

По наличию дополнительной гарантии погашения:

  1. Без гарантий;
  2. Авалированный вексель.

Вексель может быть обеспечен дополнительным поручительством со стороны третьего лица. Это поручительство именуется авалем и предполагает солидарную ответственность авалиста (лица давшего его) вместе с плательщиком.

Аваль – надпись на векселе (на лицевой или оборотной его стороне) или на аллонже. подтверждающая факт поручительства за плательщика некоего третьего лица. Может быть в виде простой подписи (не векселедателя, не плательщика и не держателя векселя) сопровождаемой надписью “per aval”.

По праву передачи:

  1. Векселя, которые векселедержатель может передавать другому лицу посредством индоссамента
  2. Векселя на предъявителя (индоссамент в данном случае выписан на предъявителя)
  3. Векселя, не подлежащие передаче другим лицам (именные векселя)

Индоссамент (от атальянского «in dosso» означающего «оборотная сторона») это передача прав по векселю другому лицу. Изначально права передавались в виде надписи на оборотной стороне векселя

Отличительные особенности векселя и его обязательные реквизиты

В отличие от других схожих финансовых инструментов (например, от долговых расписок), векселя обладают следующим рядом отличительных особенностей:

  • Его нельзя оформить в свободной форме, вексель должен содержать в себе ряд обязательных реквизитов (подробнее о них чуть ниже), без которых он будет считаться недействительным;
  • Вексель предусматривает солидарную ответственность. То есть, все лица принимающие непосредственное участие в его обороте (чьи подписи на нём проставлены), несут солидарную ответственнось за его исполнение;
  • Данный документ представляет собой финансовый инструмент международного уровня (все отношения по нему регулируются положениям Женевской конвенции);
  • Обязательства плательщика возникающие из векселя являются бесспорными. То есть, они не требуют доказательства в суде;
  • Его можно свободно передавать третьим лицам (с сохранение всех прав по нему) либо без документального фиксирования передачи (в случае векселя на предъявителя), либо с документальным оформлением передачи прямо на бланке векселя в виде простой передаточной надписи – индоссамента.

Для того чтобы считаться полноценным финансовым документом, вексель должен удовлетворять определённым условиям (содержать в себе следующие обязательные реквизиты):

  • Он должен иметь наименование «Вексель»;
  • В нем должно содержаться обязательство выплатить определённую сумму денег;
  • В обязательном порядке должны быть указаны имена плательщика и первого векселедержателя;
  • Должен быть указан адрес плательщика и срок исполнения векселя (дата платежа);
  • Он должен быть заверен подписью векселедателя;
  • Ну и наконец должна быть указана дата составления векселя.

Кроме этого, могут быть указаны такие реквизиты, как:

  • Место составления векселя (если оно не указано, то таковым считается адрес векселедателя);
  • Место совершения платежа (если не указано, то по умолчанию им считается адрес плательщика).

В каких сферах применяется и какие задачи решает

Благодаря своей универсальности, простоте оформления и легкости в проведении процедуры передачи, векселя имеют широкое применение во многих сферах экономической деятельности. А в частности:

  • В розничных и оптовых продажах для беспроцентной отсрочки платежей. В данном случае в роли векселедателя и плательщика выступает покупатель, выписывающий вексель на имя продавца товара;
  • В кредитовании со стороны как физических так и юридических лиц. Кредиты выданные взамен векселя считаются более надёжными. В данном случае вексель выписывается заёмщиком на имя кредитора;
  • Как средство для привлечения капитала. В такой форме обычно используют векселя банки. Но речь здесь идёт уже не о кредитах, а скорее о банковских вкладах. То есть, в качестве векселедателя и плательшика выступает банк, а выписывается вексель на имя вкладчика. Аналогичным образом могут привлекать средства инвесторов и предприятия;
  • В качестве платёжного средства при взаиморасчётах. То есть, по сути, вексель может выступать в виде аналога денег. В основном, такого рода взаиморасчёты производятся между юридическими лицами.
  • Вексель может выступать в качестве залогового обеспечения, а также сам являться объектом купли-продажи.
Читать еще:  Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита

Заключение

В настоящее время векселя широко используются в экономике Российской федерации, их годовой оборот составляет сумму порядка одного триллиона рублей. Основными причинами такой популярности являются:

  1. Простота оформления векселя. Предприятию эмитенту для того, чтобы получить заёмные средства не требуется дополнительных регистраций и издержек (как например при проведении IPO в случае выпуска акций).
  2. Выпуская векселя, предприятие тем самым уменьшает свои налоги. Это обусловлено тем, что дисконты по векселям относятся к затратам и каждый выписанный вексель уменьшает налогооблагаемую базу предприятия.

Также векселя, выпущенные крупными компаниями получают всё большее распространение в качестве объектов инвестиций (имеются в виду в первую очередь векселя с оговоренной процентной ставкой дохода). Инвестирование в подобного рода инструменты приносит стабильный доход при минимуме риска и кроме того не требует специальных знаний и навыков (как при работе с такими объектами инвестиций как например акции, облигации и пр.).

Значение слова «вексель»

ВЕ́КСЕЛЬ, -я, мн. векселя́, м. Долговой документ, строго установленной законом формы, содержащий обязательство уплатить определенную сумму денег в указанный срок. Учесть вексель.[Алексей Петрович] выдал жене векселей на всю стоимость именья. А. Н. Толстой, Хромой барин.

Источник (печатная версия): Словарь русского языка: В 4-х т. / РАН, Ин-т лингвистич. исследований; Под ред. А. П. Евгеньевой. — 4-е изд., стер. — М.: Рус. яз.; Полиграфресурсы, 1999; (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

  • Вексель (от нем. Wechsel) — ценная бумага, оформленная по строго установленной форме, удостоверяющая перетекание одного обязательства в другое обязательство и дающая право лицу, которому вексель передан на основании соответствующего договора (векселедержателю), на получение от должника определённой в векселе суммы. Должником по векселю может выступать: при простом векселе — векселедатель, при переводном векселе (тратте) — иное указанное в векселе лицо (трассат), являющееся должником по отношению к векселедателю.

Обычно вексель является ордерной ценной бумагой — держатель указывается в векселе и может заменяться передаточным индоссаментом, в котором указывается новый держатель. Если вексель получен по индоссаменту с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение, то для следующей его передачи обязательно требуется новый индоссамент, который подписывает текущий владелец. Индоссамент может быть бланковым или «на предъявителя», что не меняет ордерный характер векселя. Последующие передачи векселя на предъявителя возможны без новых индоссаментов. Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт солидарную ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем. Всё это существенно отличает вексель от передачи прав требования по цессии.

Вексель может быть или может стать именной ценной бумагой. Это происходит тогда, когда векселедатель помещает в векселе или векселедержатель помещает в индоссаменте слова «не приказу» или какое-либо равнозначное выражение. В этом случае передача векселя по индоссаменту запрещена, и его передача может быть осуществлена только в порядке цессии.

В простом и переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, векселедатель может (но не обязан) обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом векселе такое условие (о начислении процентов) не допускается. Согласно международным правилам, процентная ставка должна быть указана в векселе.

Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определённого срока со дня его предъявления, называется ависто. Надпись ависто может также учиняться на чеках и переводах.

ВЕ’КСЕЛЬ, я, мн. я́, м. [нем. Wechsel]. Письменное обязательство в уплате денег определенному лицу в установленный срок (фин. торг.). В. сроком до такого-то числа. Дать, выдать в. Учесть в. Опротестовать в. Подать в. ко взысканию. || перен. Гласное, торжественное обещание, обязательство (книжн., газет.). Надавать векселей избирателям.

Источник: «Толковый словарь русского языка» под редакцией Д. Н. Ушакова (1935-1940); (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

вексель

1. фин. долговой документ строго установленной законом формы, содержащий обязательство уплатить определенную сумму денег в указанный срок

Делаем Карту слов лучше вместе

Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать Карту слов. Я отлично умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!

Спасибо! Я стал чуточку лучше понимать мир эмоций.

Вопрос: скарабей — это что-то нейтральное, положительное или отрицательное?

Вексель это простыми словами

Среди неэмиссионных ценных бумаг, после всем известных чеков, наиболее популярным является вексель. Вексель подтверждает обязательства должника уплатить необходимую сумму владельцу векселя, то есть ценная бумага может выступать в роли платежного средства, способа займа или обеспечения залога.

Выплата по векселю происходит в определенный срок после его предъявления, а права владельца векселя, векселедержателя, могут быть переданы третьим лицам.

Законодательные нормы оборота векселей впервые были задокументированы еще в 1930 году. Почти за одно столетие существования особенности векселя, как ценной бумаги, практически не изменились.

Основные отличия векселя от других ценных бумаг:

  • финансовая ответственность распространяется на всех участников оборота векселя;
  • обязательства по векселям имеют конкретное денежное выражение;
  • требования по векселю являются обязательными и должны быть выполнены в полном объеме.

Особенности и виды векселей

Внешний вид векселя – бумажный бланк строгой отчетности с высокой степенью защиты. Выпускать и подписывать такой документ может юридическое лицо, которое имеет правоспособность по законодательству, а также физическое лицо, достигнувшее полной гражданской дееспособности, то есть в возрасте от 18 лет.

Что касается юридических лиц, то государственные предприятия, связанные с органами власти, не имеют право выпускать векселя согласно законодательству РФ.

Различают два вида векселей: простой и переводной. Именно простой вексель – это традиционная ценная бумага, по которой должником является лицо, выписавшее вексель, а оплата должна быть произведена векселедержателю.

В случае с переводным векселем, кроме двух участников оборота ценной бумаги, вовлекается и третье лицо, которое и выступает должником. Так, векселедатель, имея невыполненные долговые обязательства от третьего лица, может выписать вексель и передать его векселедержателю. При этом векселедатель освобождается от прав получения долга от третьей стороны, и эти права переходят к векселедержателю с помощью переводного векселя.

Переводной вексель вступает в силу при наличии подписи должника, обязующегося заплатить, то есть на документе должен стоять акцепт. Если акцепт отсутствует, то по вексельному праву обязательство об уплате остается у векселедателя. Так, можно утверждать, что переводной вексель – это разновидность простого векселя, ведь пока на первом не поставлен акцепт, то финансовую ответственность за оборот векселя несут только два лица – векселедатель и векселедержатель.

В свою очередь, как простой, так и переводной векселя могут быть авалированными, то есть иметь гарантию, аваль, банковского учреждения о частичной или полной оплате.

Внешний вид векселя

Бланк векселя обязательно должен содержать следующие данные:

  • графа заглавие с указанием вида векселя (простой или переводной);
  • сумма к уплате цифрами и прописью;
  • реквизиты плательщика;
  • срок платежа;
  • адрес и дата выписки векселя;
  • подпись векселедателя.

При наличии конкретного срока предъявления векселя, в документе может присутствовать запись о вексельных процентах, которые насчитываются в случае просрочки платежа.

Срок платежа по векселям можно устанавливать на конкретный день, тогда в документе нужно отметить графу «в определенный день». Вексель с отметкой «по предъявлению» предполагает возможность предъявить вексель в течение одного года, если не указан другой срок. В случае просрочки такого векселя он становится недействительным.

Оплата по векселю с периодом после начала действия должна быть произведена в указанный срок. Соответственно, и плата по векселю после окончания срока, производится в определенный период после предъявления векселя.

Если с помощью переводного векселя можно сменить плательщика, то благодаря ордерному векселю можно сменить получателя платежа. Так, в ордерном векселе нет конкретного получателя средств, а указана лишь сумма, срок платежа и лицо, которое обязано оплатить требования по векселю.

Ордерный вексель не содержит имя получателя, а потому не является именным. При этом в обороте векселя будут участвовать все его держатели, например, если должник по векселю оказался неплатежеспособным, а документ сменил несколько векселедержателей, то один из них может предъявить претензии к предыдущему владельцу документа.

Банковский вексель

Аналогично депозитному вкладу, банки могут выпускать свои векселя. Банковский вексель и вклад, на первый взгляд, кажутся однотипными. Тем не менее, при банкротстве банковского учреждения, при распродаже его имущества и погашении долгов, первостепенными являются обязательства по векселям.

Выполнение обязанностей по векселю

Если дата оплаты векселя попадает на выходной день, то платеж должен быть совершен в первый рабочий день после этой даты. Отсрочка платежа по векселям всех видов возможна лишь при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Должник имеет право оплатить лишь часть требуемой суммы по векселю, об этом должна быть внесена отметка.

Отказ в выполнении обязательств должника по векселю должен быть оформлен нотариально. В такой ситуации вексель вносится в список опротестования и на основании этой процедуры может быть подан судебный финансовый иск.

Передача векселя другому держателю

Передать вексель третьему лицу возможно с помощью дополнительной надписи на обратной стороне бланка, или же на дополнительном листе, именуемом аллонже. Внесение дополнительной информации на аллонже возможно при отсутствии свободного места на оборотной стороне бланка векселя.

В случае передачи требований по векселю, сделка называется индоссамент, владелец векселя – индоссант, а новый держатель – индоссат. Надпись о передаче прав на вексель должна быть подтверждена подписью текущего векселедержателя.

Индоссаменты подразделяются на несколько видов:

  • именной;
  • инкассовый;
  • препоручительный;
  • залоговый;
  • бланковый;
  • безоборотный.

Именной вексель содержит полные реквизиты индоссата, а залоговый применяется для внесения обеспечения по кредиту. Препоручительный вексель имеет сходство с доверенностью, так как позволяет действовать третьему лицу от имени индоссата, но без права собственности на вексель.

Оформление безоборотного векселя снимает все обязанности с текущего владельца, однако такая процедура снижает ликвидность векселя, как ценной бумаги. Бланковый вексель представляет собой документ с указанием нового индоссата, такой вексель становится именным после наступления срока платежа.

В инкассовом векселе передача прав осуществляется в пользу банка, который получает право требования платежа. Векселедержатель при оформлении индоссамента в такой ситуации получает вознаграждение от банка, но сумма уменьшается на предварительно рассчитанный дисконтный процент. Такие потери для векселедержателя разумны, из-за того, что плата по векселю производится досрочно, а возможные потери понесет банк.

Применение векселей в современной экономике

Одна из функций векселей – денежная, поэтому достаточно часто при оформлении платежа в коммерческих сделках применяется оплата в форме векселей. Такой вид платежа, однако, мало распространен, а в сфере розничной торговли – вообще отсутствует.

Как уже было упомянуто, векселя используются банками для привлечения дополнительных средств, что очень похоже на оформление банковского депозита, однако регулируется совершенно другими законами.

Применение векселей возможно между бизнес-партнерами при поставке определенной партии товара, когда покупателю необходима небольшая отсрочка платежа. В таком случае, покупатель может выписать вексель, при этом проценты за отсрочку могут и не насчитываться по обоюдной договоренности сторон.

Учитывая значительность прав по векселям в сравнении с другими долговыми обязательствами, векселя могут использоваться для кредитования. Кредитополучателем может выступать физическое лицо, предприятие или банк. Векселедержатель вправе продать вексель и таким образом передать права требования долга третьему лицу.

Невыполнение прав векселедателем позволяет векселедержателю опротестовать действия у нотариуса, составив соответствующий документ. Сроки обращения в нотариальную контору ограничены. В случае истечения срока уплаты векселедержатель должен обратиться к нотариусу на следующий день до полудня.

Таким образом, вексель, как ценная бумага, имеет широкое распространение на коммерческом рынке. Векселя могу выполнять функцию денег и передаваться другим держателям без ограничений. Кроме того, векселя имеют большие преимущества над другими документами, которые подтверждают долговые обязательства.

Что такое вексель — рассказываем простыми словами

В новой статье поговорим о векселях — расскажем простыми словами, что такое вексель.

Вексель — ценная бумага, представляющая собой обязательство уплатить определённый долг. Основное отличие от долговой расписки и других подобных документов заключается в том, что в векселе не указывают причины выплаты: он является безоговорочным обязательством. Регулируется оборот векселей конвенцией от 1930-го года, называется она «Единообразный закон о переводном и простом векселе», принята была в Женеве.

Простой и переводной вексель

Простой вексель — это обязательство вернуть определённую денежную сумму держателю векселя, переводной — такое же обязательство, но по отношению к прописанному в векселе третьему лицу. В тексте обоих векселей должны содержаться обязательные реквизиты, для переводной бумаги это:

  • Наименование «вексель», размещённое непосредственно в тексте документа на его основном языке;
  • Чёткое наименование плательщика;
  • Простое предложение выплатить определённую сумму, которое ничем не обусловлено;
  • Указание места, в котором необходимо произвести платёж, и сроков, на протяжении которых его необходимо выполнить;
  • Наименование получателя платежа;
  • Дата и указание места, где был составлен вексель;
  • Подпись векселедателя.

Для простого векселя список будет более коротким: в нём не указывается лицо, которое должно получить платёж — это векселедержатель.

Другие виды векселей

В современных денежных отношениях широко используются типы векселей, не указанные в Женевской конвенции:

  • Именной. Долг по такому векселю может требовать только указанное в документе лицо, и никто другой;
  • Банковский. Документ, который выдаётся предоставившему банковской организации кредит лицу;
  • Авансовый. Оформляется в счёт будущей работы (оказания услуги, поставки товара и т. д.);
  • Казначейский. Выпускается по поручению правительства страны её Центробанком и, как правило, действует не более полугода;
  • Товарный. Документ, который обеспечивает сделку по купле-продаже товара — используется, если рассчитывающиеся предприниматели не пользуются посредническими услугами банковских организаций.

Недостатки векселей

Векселя не попадают под систему страхования (в отличие от, например, банковских счетов). При этом вексель всегда должен быть исполнен на бумажном носителе, поэтому, если должнику удастся уничтожить оригинал документа — например, получив его при предъявлении к оплате — получение долга станет очень затруднительным. От последней проблемы можно защититься, сделав заверенную копию документа, но некоторое неудобство и определённый уровень риска при работе с векселями сохраняются.

Читать еще:  Роструд ответил на актуальные вопросы работодателей за октябрь 2020 года

Как передать вексель?

При передаче векселя другому лицу на его оборотной стороне ставится специальная отметка — индоссамент. Векселедержатель указывает нового держателя бумаги и ставит свою подпись. При этом, если не было сделано отметки «без оборота», индоссант — предыдущий держатель — будет нести ответственность по долгу перед новым держателем, если векселедатель не сможет погасить свои обязательства. Кроме того, нельзя передать именной вексель с меткой «не приказу», он уступается только через цессию.

Что ещё нужно знать о векселях?

Как правило, вексель — равно как и другие ценные бумаги — публикуется на специальном бланке, защищённом от подделки водяными знаками и другими способами. Тем не менее, прямого запрета на составление векселя с использованием обычной бумаги нет, просто будет сложнее доказать его подлинность.

  • В векселе может быть не указана дата совершения платежа — это значит, что векселедатель должен будет расплатиться в момент предъявления требования;
  • Если нет указания места, считается, что документ составлен по адресу проживания векселедателя;
  • Если нет указания на место, в котором необходимо произвести платёж, в его качестве используется адрес плательщика.

Векселя могут применяться в денежных отношениях любыми участниками: физическими лицами, юридическими, государственными структурами. В современной практике векселя преимущественно используются банками, но они могут быть эффективным инструментом для малого и среднего бизнеса: например, вексель является хорошей гарантией при поставке товара с отсрочкой платежа.

Вексель — что это, кто его выпускает и как он работает

В этой статье мы рассмотрим понятие «векселя». С одной стороны это простой документ, но он имеет множество нюансов и особенностей. Мы познакомимся с его историей, видами и функциями.

1. Что такое вексель простыми словами

Впервые векселя использовались в Италии на рубеже ХІІІ-ХІV веков. В российский язык термин вошёл от немцов в XVIII веке.

Создание векселей и обращение в нашей стране регулируется не Гражданском кодексе РФ, а вексельным правом. Это международный закон, который был принят 7 июня 1930 года и называется: «О единообразном законе о переводном и простом векселе». На него ссылается федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

  • Векселедатель — тот, кто выпустил вексель (заёмщик);
  • Векселеполучатель — кому направлен вексель (кредитор);
  • Векселедержатель — держатель векселя, которое получит деньги в момент погашения;

Законодательно долг по векселю должен быть погашен вовремя: либо в тот же день, либо в течение двух дней после наступления даты платежа. В случае отказа платить, можно будет подать протест по векселю через нотариуса. При этом даже не потребуется суда.

2. Особенности, функции и свойства

2.1. Кто может выпустить

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой и не требует государственной регистрации. Его могут выписать обычные физические и юридические лица. Единственным требованиям является: наличие 18 лет и трудоспособность. Есть следующие требования:

Не могут выпускать органы исполнительной власти РФ.

2.2. Вексель и облигации — в чём различия

Облигация является эмиссионной ценной бумагой, подлежащей регистрации. Выпускается компаниями, муниципальными округами и государством на крупные суммы. Они котируются на фондовом рынке и имеют купонный доход (премия своим кредиторам). Не выпускается в бумажной форме.

Вексель же является индивидуальным долговым обязательством, по которому не всегда есть обязательство заплатить проценты кредитору.

Общее у этих инструментов то, что они являются долгами с чётко прописанной датой погашения.

2.3. Функции векселя

  1. Получение кредита;
  2. Можно оплатить товар, услугу без предварительной оплаты;
  3. Обеспечение сделок;
  4. Инструмент денежных расчётов между юридическими и физическими лицами;
  5. Можно покупать и продавать;
  6. Можно использовать в качестве залога;

Во многом вексель используется для отсрочки платёжа за приобретенные товары. Он признаёт долг без дополнительных условий, но только если документ составлен по правилам.

2.4. Свойства

  1. Абстрактность (имеют только денежное обязательство);
  2. Передача третьем лицам;
  3. Бесспорность (займ не может быть оспорен);
  4. Солидарность (ответственность несут все лица);
  5. Документарность (строгий бланк);
  6. Не требует судебных разбирательств, поскольку достаточно нотариальный протест;

3. Простой и переводной вексель — что это такое, в чём отличия

3.1. Простой

Примерами может служить обычная операция продажи товара, когда у покупателя не хватает денежных средств. Вместо денег продавец выписывает простой вексель, согласно которому покупатель должен выплатить ему долг в срок. В момент выплаты обязательство просто передаётся покупателю (иногда говорят гасится).

Какие реквизиты должны быть прописаны в простом векселе:

  • Вексельная метка о типе;
  • Денежная сумма цифрой и прописью;
  • Срок и место платежа;
  • Адрес получателя платежа;
  • Место, дата составления;
  • Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

Срок платежа указывается в виде:

  • По предъявлении;
  • По времени от предъявления;
  • По времени от составления;
  • На фиксированный день;

3.2. Переводной

Какие реквизиты должны быть прописаны в переводном векселе

  • Вексельная метка о типе;
  • Денежная сумма цифрой и прописью;
  • Срок и место платежа;
  • Адрес получателя платежа;
  • Место, дата составления;
  • Нахождение и данные плательщика;
  • Указание кому или по приказу кого должен быть погашен;
  • Подпись, кто выдает документ (векселедателя);

4. Виды векселей

  1. Именными (на конкретного человека). Передача по индоссаменту запрещена. Возможна передача только по цессии.
  2. Ордерные (на предъявителя). Держатель может заменяться индоссаментом с указанием нового держателя. В большинстве случаев этот тип.
  1. Казначейские (для покрытия государственного дефицита бюджета);
  2. Коммерческие (товарные);
  3. Финансовые (для получения кредитов);
  4. Бланковые (когда цена товара точно неизвестна);
  5. Дружеские (выдаются при 100% доверии);
  6. Бронзовые (без реального обеспечения, вымышленные);
  7. Обеспечительные;
  8. Ректа-вексель (именной);
  9. Авансовый (в счёт будущей работы);

Авалированный вексель — даёт дополнительную гарантию банка (авалиста) по платежам.

Банковский вексель — похож на банковский депозит, но застрахован в системе АСВ.

5. Вексельный словарь терминов

Аллонж — дополнительный лист на случай, если на обратной стороне векселя нет места для записей.

Аваль — гарантия оплаты (поручительство). Выглядит в виде специальной надписи «per aval» у имени плательщика.

Авалист — гарант. Банки могут выступать в его роли.

Акцептом — принятие на себя обязательства уплатить по переводному векселю плательщиком.

Индоссамент (от итал. «in dosso» — спинка, хребет, оборотная сторона) — запись на обратной стороне об указание перехода прав от одного векселедержателя другому векселедержателю. Процедура передачи называется индоссирование.

Индоссант — векселедержатель, который имеет право требовать долг.

Индоссат — получает право требования и становится векселедержателем.

Тратта — переводной вексель. Трассант — тот, кто выдает. Трассат — тот, кто платит.

Ремитент — тот, кому выписали тратту.

Смотрите также видео «что такое вексель»:

Вексель

Вексель – долговая ценная бумага, письменное обязательство строго определенной формы. Лицо, выдавшее вексель, называется векселедателем. Владеющее векселем – векселедержателем. Векселя бывают простыми и переводными.

По простому векселю векселедатель обязуется безо всяких условий заплатить векселедержателю указанную сумму.

Переводной вексель (тратта) – долговая бумага, в которой векселедатель отдает письменное распоряжение плательщику безусловно оплатить названную сумму. Процедура принятия на себя обязательства уплатить по переводному векселю плательщиком называется акцептом векселя.

При использовании простого векселя участвуют две стороны: тот, кто должен, и тот, кому должны. Переводной вексель требует участия уже трех — векселедателя, плательщика и того, кому платят.

Составление векселей, а также их обращение на территории России регулируется не гражданским правом, прописанным в Гражданском кодексе РФ, а так называемым вексельным правом. Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» отсылает к Постановлению Центрального исполнительного комитета Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 «О простом и переводном векселе», которое, в свою очередь, практически слово в слово повторяет международную конвенцию от 7 июня 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе», к которой присоединилась Россия. То есть векселя регулируются международным законом.

Изначальная финансовая задача векселя – перевод товарно-денежных отношений в форму ничем не обусловленного обещания заплатить. При этом происхождение долга теряет юридическое значение, а факт долга априори считается доказанным.

Права по векселю передаются не путем цессии, как по другим ценным бумагам, а путем индоссамента, то есть через передаточную надпись. Любой человек или организация, поставившие свою подпись на векселе, становятся соответчиками по долгу с правом регрессивного требования ко всем остальным, поставившим подписи. Другими словами, любое лицо, поставившее индоссамент, можно привлечь к оплате. Оплатив вексель, человек приобретает право требования оплаты от других лиц, поставивших индоссамент, или непосредственно с плательщика. Передаточная надпись ставится на оборотной стороне векселя.

На лицевой стороне может быть проставлен аваль – поручительство по векселю. Любая подпись на лицевой стороне векселя, если это не подпись плательщика или векселедателя, считается авалем.

Векселя бывают именными или ордерными – на предъявителя. Срок платежа по векселю указывается в следующем виде:

  • по предъявлении;
  • во столько-то времени от предъявления;
  • во столько-то времени от составления;
  • на определенный день.

Только когда вексель выписан с оплатой по предъявлении или в определенное время от предъявления, в нем могут быть указаны проценты. В иных случаях начисление процентов не допускается – они будут считаться ненаписанными. Получение дохода по векселю возможно, как правило, в виде дисконта.

Закон требует, чтобы вексель предъявлялся к оплате вовремя: либо в день, когда вексель подлежит оплате, либо в течение двух дней с этой даты. В случае отказа в платеже по векселю существует специальная процедура – протест по векселю. Протест по векселю осуществляется у нотариуса, и дальнейшее рассмотрение в суде не требуется. Суд сразу выдает судебный приказ о взыскании. То есть начинается исполнительное производство против должника.

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой. Его выпуск не требует государственной регистрации. Пользуясь этим, российские банки используют векселя как финансовый инструмент, схожий с депозитами. Однако обязательства по банковскому векселю, в отличие от срочного депозита, не участвуют в системе страхования вкладов.

Вексель

Вексель – это ценная бумага, которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.

Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:

Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Преимущества векселя

Вексельные сделки — это выдача (получение) денежных кредитов.

Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.

Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.

Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;

Бесспорность векселя. То есть требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.

Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.

Документарность векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.

В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Какие задачи решает вексель

Использование векселя решает такие задачи:

создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;

дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;

может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;

может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);

Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.

Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Читать еще:  Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

Коммерческие (товарные) — документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.

Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.

Бланковые — документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.

Дружеские — векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.

Бронзовые — документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.

Обеспечительные — векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.

Ректа-вексель (именной) — ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Акцепт и индоссамент

Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом.

По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя — это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу.

Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже.

Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом.

Аваль — это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;

вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;

текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;

четко определенную сумму денег;

данные плательщика (для переводного векселя);

срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);

место, где должен быть совершен платеж;

данные того, кому должен быть осуществлен платеж;

дата и место составления векселя;

собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

Обязательные реквизиты векселя

Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

— заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

— приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата … или его приказа»;

— реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

— сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

— срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

  • «по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
  • «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
  • «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
  • «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

— место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

— дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

— подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю включает следующие действия:

предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;

немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Вексель – это, простыми словами, ценная бумага

В рамках современной банковской и правовой системы существует множество ценных бумаг, среди которых особое место отводится векселю. Вексель – это, простыми словами, ценная бумага, которая регулируется отдельными законодательными актами. В связи с этим стоит отметить тот факт, что ценные бумаги регулируются ФЗ «О рынке ценных бумаг», в то время как юридические аспекты относительно векселей регулируются ФЗ «О простом и переводном векселе». В основу данного законодательства легла Женевская конвенция, подписанная в 1930 году. В данной статье мы попытаемся разобраться, что такое вексель и какие у него есть функции.

Чем является вексель?

Вексель берет начало с долговых расписок, которые выдавались ростовщиком людям, берущим у него деньги в долг. Впервые о векселе в письменных источниках упоминается в середине 14-го века. Через два века в Италии впервые издается вексельный устав, регулирующий оборот векселей и их взаимодействие с людьми. Данный документ до сих пор полностью не утратил свою актуальность. Он может, как и прежде, применяться в наше время.

Вексель представляет собой бумагу, которая обязует ее держателя выполнить определенные обязательства либо же погасить взятый им долг. Вексель – это, если говорить простыми словами, обычная бумага, подтверждающая факт наличия у держателя долговых обязательств перед кредитором.

Может быть использован только в формате документа. Иначе говоря, он составляется на бумаге согласно существующим нормам. Все векселя могут быть выпущены лишь в штучном экземпляре, так как ценные бумаги данного типа не могут быть эмисованы.

После создания векселя возникают две стороны, которые будут фигурировать в данном документе:

  • лицо, которое выпускает вексель, именуемое эмитентом или же векселедателем;
  • держатель векселя, являющийся претендентом на получение выплат в рамках погашения долговых обязательств, прописанных в данном долговом документе.

Одновременно с этим стоит учесть, что векселедателю в обязательном порядке предъявляется требование, которое именуется вексельной дееспособностью. Иначе говоря, это означает наличие прав на выпуск векселя, а также возможность накладывать обязанности по данному документу.

Векселя могут быть выпущены физическими и юридическими лицами.

Что же касается вексельной дееспособности физического лица, то она приравнивается к общим положениям дееспособности для физлиц, то есть в ее рамках предполагается достижение возраста совершеннолетия, а также полное психическое здоровье.

По векселю юридические лица могут обязываться лишь в случае их правоспособности.

Действующие положения российского права запрещают выпускать векселя органам исполнительной власти. Исходя из данного факта, в отечественном законодательстве нет такого понятия, как «государственный вексель». Это связано с тем, что в таких случаях будет невозможно объявлять по векселям дефолт.

Существующие типы векселей

Принято различать два вида векселей:

  • Простые. Простой вексель – это документ, в рамках которого векселедатель принимает на себя обязанности осуществить расчеты по эмитируемым им векселям.
  • Переводные векселя. По этому документу векселедатель передает обязанность расчета по долговым обязательствам третьим лицам. В этом случае возникает третья сторона сделки.

Главным образом между этими двумя типами векселей существует одно серьезное отличие, заключающееся в процедуре оформления.

Простой вексель – это.

Простой вексель – это безусловное обязательство задолжавшего лица выплатить займодателю долг, размер и условия которого прописаны исключительно в векселе. Простой вексель выписывается самим должником. По этой причине данный документ по большому счету является простой долговой распиской.

Зачастую появление простого векселя связано с совершением сделок, когда у покупателя товара на момент его поступления нет необходимого количества денег для его оплаты. В этом случае он выписывает простой вексель, чем обязуется выплатить определенную денежную сумму в пользу поставщика товара до конкретного числа.

После наступления конечной даты векселедержатель предъявляет этот документ векселедателю в обмен на деньги, после чего происходит аннулирование данного векселя. Простой вексель чаще всего выписывается должником на имя своего кредитора для последующего его погашения.

Переводные векселя

Зачастую переводные векселя применяются в том случае, если у векселедателя имеется должник. По этой причине после погашения обязательств по векселю произойдет аннулирование сразу двух долгов. Векселедатель избавится от долга перед держателем векселя, а его должник расплатится непосредственно перед самим векселедателем.

Действующее законодательство указывает в качестве обязательного условия сделки с переводными векселями необходимость уведомить должника векселедателя о выпуске данной ценной бумаги. Лишь при соблюдении этого условия возможно истребовать с должника векселедателя его долговые обязательства.

В этом случае факт своей осведомленности должник должен подтвердить акцептом, представляющим собой официальное согласие выполнить свои долговые обязательства, что указывается на бланке переводного векселя.

После того как на переводном векселе появится акцепт, основным должником будет являться лицо, имеющее долг перед векселедателем. В том же случае, если вексель не будет акцептированным, то должником по нему останется векселедатель, что означает сохранение легитимности этой ценной бумаги.

Инвесторы и люди, имеющие деньги, могут вложить собственные средства в различные ценные бумаги. К числу таких ценных бумаг можно смело причислить вексель. К примеру, большинство банковских структур используют векселя для привлечения дополнительного внешнего капитала.

Банковским векселем является особый документ, который по своей сути напоминает депозит. При этом стоит учесть, что в отличие от обычных депозитов, на банковские векселя не распространяется действие системы страхования банковских вкладов физических лиц.

Процесс расчета по векселям

Если изучить подробней, что такое вексель и какие у него есть функции, можно легко понять, что данная ценная бумага главным образом служит для выдачи кредитов и расчетов по ним. С использованием векселя в рамках хозяйственной деятельности может быть оформлен коммерческий кредит, благодаря чему продавец покупателю может предоставить отсрочку для оплаты поставленного товара. С юридической точки зрения, при оформлении векселя покупатель погашает свой долг за товар, но при этом у него возникают долговые обязательства по аннулированию векселя.

Одновременно с этим у поставщика, который получил вексель, есть на выбор несколько путей для дальнейших действий. Так, держатель векселя имеет право:

  • дожидаться конечного срока итогового исхода документа;
  • продать его банковской организации;
  • с помощью передаточной подписи расплачиваться векселем со своими поставщиками.

Многие банковские структуры практикуют покупку векселей у их держателей. Данная операция чаще всего называется учетом векселей. Банк погашает вексель до момента наступления конечного срока, получая прибыль за счет удержания дисконта. Дисконт представляет собой произведение денежного выражения векселя, банковской учетной ставки, а также количества дней до момента наступления необходимости погашать по векселю долговые обязательства. Полученный результат необходимо поделить на 365, что даст возможность вычислить размер дисконта.

В одностороннем порядке допускается совершение индоссамента. На самом векселе необходимо указать, кому требуется уплатить, а также должна быть подпись бывшего его держателя. Далее необходимо указать номер индоссамента и дату его написания.

Одновременно с этим необходимо учесть, что все индоссаменты будут нести солидарную ответственность. В том случае, если последний держатель векселя установит тот факт, что векселедатель не способен выполнить долговые обязательства по этому документу, при его последующем обращении в суд может быть вынесен приговор, обязывающий одного из индоссаментов выплатить векселедержателю долг. При увеличении числа индоссаментов увеличивается надежность векселя, ведь растет круг лиц, несущих ответственность за выполнение долговых обязательств.

Требования по оформлению векселей

Для того чтобы вексель сохранил свою легитимность и мог выполнить все свои функции, он должен правильно составляться с учетом всех существующих требований. Чтобы не стать жертвой мошенников, важно знать перечень реквизитов, которые указываются в этом документе.

Основные требования по оформлению векселя:

  • В самом заголовке бумаги или в ее тексте обязательно необходимо указать слово «вексель». Это будет являться так называемой вексельной меткой.
  • В связи с тем, что вексель представляет собой обязанность одной из сторон безусловно выполнить долговые обязательства, в этом документе нельзя указывать никакие условия погашения долга.
  • Сумма долга указывается как в цифровом, так и в письменном виде. При обнаружении несовпадений необходимо ориентироваться на сумму, которая была написана прописью.
  • Конечные сроки по исполнению обязательств указываются в стандартном формате.
  • Требуется указать точное место, где будет производиться расчет по векселю. Зачастую таким местом является какое-то банковское отделение, где у должника открыт собственный расчетный счет. Подобная операция, когда вместо должника оплату долга производит банк, где у него есть свой счет, носит название «домициляция». В этом случае потребуется предоставить полную информацию о векселедателе.
  • Этот документ должен закрепляться подписью векселедателя. Если же в качестве держателя выступает юрлицо, то на документе должны быть подпись руководителя организации и подпись главного бухгалтера. Также следует в обязательном порядке поставить печать этого юридического лица.
  • Вексель может подтверждаться поручительством какой-то коммерческой организации или банком.
  • На обратной стороне документа указываются все индоссаменты.
  • Следует избегать различных рамок и украшений, ведь в них могут содержаться какие-то надписи, что нарушит стандартную форму векселя и сделает его нелегитимным.

Одной из отрицательных особенностей векселя является наличие рисков по дефекту его формы. В том случае если в документе будут обнаружены лишние записи, или же, наоборот, будут отсутствовать какие-то реквизиты, он потеряет свою юридическую силу.

Выводы

Вексель – это, простыми словами, одна из форм долговой расписки. С помощью этого документа осуществляются различные операции между контрагентами, которые связаны с приобретением товаров или же получением услуг в долг. Такие функции векселя делают эту ценную бумагу неотъемлемым атрибутом современной экономики.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector