Skupka-prestizh.ru

Документы и юриспруденция
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Действующие налоги в Израиле в 2020-2021 году

Налоги в Израиле

В Израиле сложная налоговая система, которая постоянно меняется и совершенствуется. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем воспользоваться услугами налогового консультанта.

Налоги при покупке

Ставка налога на покупку недвижимости достигает 10 % в зависимости от стоимости объекта. Недвижимость стоимостью до 4,64 млн шекелей (1,2 млн долл.) облагается по ставке 8 %, дороже — по ставке 10 %.

Платежи в Бюро регистрации недвижимости («табу») не превышают 1 тыс. шекелей (260 долл.). Свидетельство о праве собственности можно получить уже после того, как покупатель передал продавцу 40 % суммы, а также оплатил подоходный налог в размере 15 %. Если продавец приобрел недвижимость до 7 ноября 2001, этот налог составляет 7,5 %, а если продавец — лицензированный застройщик, налог не взимается.

Налоги при владении

В Израиле нет единого налога на недвижимость, вместо него собственники выплачивают муниципальный налог — арнону. Его ставка зависит от местоположения и площади жилья и составляет около 200 шекелей (примерно 50 долл.) в месяц.

Налоги на наследство и дарение в Израиле отсутствуют.

Доход от аренды облагается налогом по ставкам от 31 до 50 %.

Годовой доход,
шекелей
Ставка,
%
До 239 76031
239 761 – 501 48034
501 481 – 810 72048
Более 810 72050

При продаже недвижимости выплачивается налог на прирост капитала Ставки — 50 % от разницы между стоимостью покупки и продажи, если оценка произведена до 7 ноября 2001; 20 % — если оценка произведена до 31 декабря 2011; 25 % — если объект оценивался после этой даты.

Прочие налоги

Ставка корпоративного налога — 26,5 %.

Подоходный налог в Израиле платят налоговые резиденты – частные предприниматели и наемные работники. Налоговыми резидентами Израиля считаются физические лица, проживающие в стране более 183 дней в году, а также, те, у кого там находится центр жизненных интересов (постоянное место жительства, семья или бизнес).

Годовой доход,
шекелей
Ставка,
%
До 63 24010
63 241 – 108 00014
108 001 – 167 88021
167 881 – 239 76031
239 761 – 501 4834
501 481 – 810 72048
Более 810 72050

При расчете подоходного налога предусмотрены налоговые вычеты, для исчисления которых используются льготные единицы По данным сайта Nalogi.org.il, стоимость одной льготной единицы — 178 шекелей (46 долл.) в месяц, или 2 136 шекелей (555 долл.) в год. Гражданин Израиля имеет право на 2,25 льготной единицы. Это дает возможность получать необлагаемую подоходным налогом заработную плату в размере до 3 980 шекелей (около 1 тыс. долл.) в месяц. Новые репатрианты получают льготы в виде дополнительных единиц, количество которых зависит от времени пребывания в Израиле.

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в Израиле. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Израиле. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Налоги в Израиле

Израиль является одной из самых благополучных и интенсивно развивающихся стран. Налогообложение в этой стране постоянно изменяется и совершенствуется. И нет ничего странного в том, что людей, желающих иммигрировать, волнует система обложения налогами. Особого внимания гипотетических иммигрантов удостоился подоходный налог.

Быстрая возможность получить израильский паспорт Даркон и гражданство страны существует для евреев и других репатриантов. Подробнее об этом рассказано на сайте https://russia-israel.com.

Общая информация

Израильское налогообложение было сформировано на основе английского налогового законодательства. Оно было взято за основу властями израильского государства в 1948 году. С этих пор налоговая система претерпевает периодические реформы. Это способствует её усовершенствованию.

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговых деклараций актуально для тех граждан израильского государства, которые имеют солидный годовой доход, превышающий 590 тысяч шекелей. Кроме того, подать налоговую декларацию обязуются лица, трудящиеся в Израиле на нескольких предприятиях.

Повышение подоходного налога

Подоходный налог на иврите именуется мас-ахнаса. Он актуален для налоговых резидентов. К налоговым резидентам следует отнести наёмных трудящихся и владельцев частных предприятий. Платить этот налог должны лица, легально находящиеся на территории этого государства на протяжении 183 дней в течение 12 месяцев.

Расчет налога в Израиле

Если гражданин израильского государства получает заработную плату больше 14 тыс. шекелей, то подоходный налог повышается для него на 1%.

Увеличение подоходного налога привело к небольшому снижению израильской зарплаты. После длительного и достаточно бурного обсуждения, власти израильского государство приняли решение относительно так называемых шести налоговых ступеней:

  1. Ставка для 1-й ступени – 10 процентов.
  2. Для 2-й ступени – 14%.
  3. Для 3-й – 21%.
  4. Для 4-й – 30-31%.
  5. Для 5-й – 33-34%.
  6. Для 6-й – 48%.

Ставка в 50% актуальна только для очень обеспеченных израильских граждан. Средняя ставка подоходного налога сегодня составляет 40%.

Информация для владельцев недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры или дома

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%.

Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Информация для владельцев квартиры или дома

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней.

Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Информация для продавцов квартиры или дома

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Согласно новым формулам, которые начали действовать в 2014 году, размер налога напрямую зависит от числа имеющихся у продавца объектов недвижимости.

Также имеет значение дата приобретения выставленного на продажу имущества. Относительно других факторов продавцу нужно поинтересоваться у представителей соответствующей инстанции.

Возвращение налога

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Как и в некоторых других странах, в израильском государстве введён налог на покупку, который определяется как НДС. На сегодняшний момент он составляет около 18%.

Правила возврата НДС для туристов

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

О чём следует помнить

Для того чтобы осуществить возврат, турист обязан помнить о существовании некоторых тонкостей. Так, возврат может быть осуществлён, если минимальная сумма составляет 400 шекелей. Эта сумма может быть возвращена только тогда, когда турист предъявляет квитанцию из магазина, владельцы которого своевременно подписали с РФ договор. То есть, котируется далеко не каждая квитанция.

«Точек», связанных с Россией соответствующим договором, на территории израильского государства немало. Но далеко не все популярны у туристов. Поэтому если турист желает получить возврат налога, он обязуется проверить факт подписания контракта.

Возврат налогов на табачную и алкогольную продукцию не предусматривается. Не осуществляется возврат налогов и в том случае, если вещь была приобретена не для собственного пользования. Это же касается вещей, запрещённых к вывозу из израильского государства.

Такая табличка на торговой точке гарантирует вам возврат НДС

Есть и ещё одна тонкость. Так, процент возврата уменьшается в зависимости от роста стоимости покупки. Если цена приобретения высока, то процент возврата, наоборот, снижается. Более подробную информацию об этом туристы могут получить в аэропорту Бен-Гурион.

Что нужно предпринять

Если турист желает вернуть налог, он должен обратить пристальное внимание на вывеску магазина. На ней должно быть указано Tax Refund. Кроме того, владелец должен предоставить официальный подтверждающий документ.

Помимо квитанции, турист должен попросить предоставить ему бланк, являющийся основой для возвращения НДС.

Форма бланка для возврата налога

Рассчитывать на возвращение НДС можно:

  • в терминалах аэропорта Бен-Гурион;
  • в маринах Ашкелона и Герцли;
  • в портах Хайфы, Ашдода и Эйлата.

Также на возвращение НДС можно рассчитывать на КПП Таба, Овда и Арава.

Заключение

При изучении магазинных вывесок следует быть максимально внимательным. Некоторые из них гласят о том, что турист может рассчитывать не на возврат, но на существенную скидку.

Помощь в репатриации и получении гражданства Израиля

Российско-израильский консультационный центр РИКЦ https://russia-israel.com — эксперт по Израилю и всем сопутствующим вопросам, связанным с репатриацией и переездом на ПМЖ в эту страну.

Оказывает полное профессиональное сопровождение в получении Даркона и гражданства Израиля: от помощи в поисках документов до подбора недвижимости и финансовых консультаций.

Работает с 2014 года. За это время уже более 2000 семей стали гражданами Израиля благодаря РИКЦ.

Гражданство Израиля дает множество преимуществ:

  • безвизовый въезд в 161 страну мира в 2020 году,
  • качественное медицинское обслуживание,
  • образование самого высокого уровня,
  • устойчивая банковская система и прозрачность инвестиций.

Оформить гражданство можно при доказанном наличии еврейских корней до третьего колена.

Получение гражданства Израиля — длительный и трудоемкий процесс. Обратитесь за помощью к профессионалам, чтобы гарантированно получить результат!

Адрес: город Москва, улица Большая полянка 43, строение 3, офис 26

Телефон: 8 (804) 333-71-68 (только по вопросам гражданства).

В Израиле утверждена программа по безотлагательной помощи тем, по кому ударят новые ограничения

Правительство Израиля единогласно утвердило программу премьер-министра Биньямина Нетаниягу и министра финансов Исраэля Каца по расширению «Финансово-страховочной сети на 2020-2021 гг».

Расширение программы призвано оказать безотлагательную финансовую помощь бизнес-предприятиям и наемным работникам, которым будет нанесен ущерб во время действующего всеобщего карантина.

Программа включает ряд мер, которые помогут сократить ущерб для рынка труда, повысить потенциал восстановления деятельности, а также предоставить соответствующие экономические решения для бизнес-предприятий.

В программу внесены следующие параметры: изменение критериев получения помощи для бизнес-предприятий — возмещение постоянных затрат для бизнесов, денежный оборот которых снизился как минимум на 25% (ранее этот критерий начинался с 40%), получение авансов в счет этих денежных выплат, комплексная программа сохранения рабочих кадров на своих местах и отсрочка действия пункта закона о сокращении размера пособия по безработице при снижении уровня безработицы по стране до установленных параметров.

Общая стоимость дополнительных мер и шагов, направленных на поддержку бизнес-предприятий, наемных работников и частных предпринимателей, оценивается в 10,5 миллиардов шекелей.

Правительство также уполномочило министра финансов опубликовать предварительный вариант законопроекта о сокращении на 10% заработной платы премьер-министра, депутатов Кнессета, министров и других госслужащих, зарплата которых превышает размер зарплаты депутатов Кнессета.

Министр финансов Исраэль Кац заявил: «Правительство одобрило дополнительные пункты программы «Финансово-страховочная сеть», которая эффективно работает, помогая нашим гражданам, финансово пострадавшим в результате распространения эпидемии.

После того как было решено объявить о всеобщем карантине, мы решили расширить эту программу и ввести дополнительные экономические меры. Мы продолжим в соответствии с ситуацией находить необходимые экономические решения для наемных работников, частных предпринимателей и бизнес-предприятий».

Среди дополнительных пунктов программы:

  • помощь бизнес-предприятиям;
  • расширение дотации на возмещение постоянных затрат. За сентябрь-октябрь 2020 года будет выплачена дотация тем бизнес-предприятиям, уровень ущерба денежному обороту которых составит как минимум 25% (относительно аналогичного периода до вспышки эпидемии). В случае необходимости этот критерий распространится и на ноябрь-декабрь 2020 года, в соответствии с условиями, которые были определены;
  • выплата авансов дотаций — безотлагательные денежные выплаты в счет дотации за сентябрь-октябрь в размере 50% от дотации на возмещение постоянных затрат предприятиям, денежный оборот которых снизится в результате всеобщего карантина. Размер аванса будет начисляться исходя из суммы дотации, выплаченной ранее (в марте-апреле или мае-июне — те месяцы, которые выберет владелец бизнес-предприятия). Соответственно, сумма предварительной выплаты будет позже вычтена из окончательной суммы дотации за сентябрь-октябрь (будет определена по прошествии этих месяцев). Заявки на получение аванса можно будет подать только в октябре 2020 года;
  • дотация на сохранение рабочих кадров: для оказания помощи предприятиям, чья деятельность экономически пострадала в результате распространения эпидемии. Было решено предоставить единовременную дотацию работодателям за непрерывную трудовую занятость сотрудников в сентябре и октябре 2020 года. Работодатель будет иметь право на получение дотации, если денежный оборот бизнес-предприятия не превышает 400 миллионов шекелей и его оборот в течение соответствующего периода снизился на 25% или более по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В таком случае работодатель — в зависимости от уровня снижения денежного оборота — будет иметь право на дотацию в размере 5000 шекелей (за каждого работника) — за то количество сотрудников, которое определено в соответствии с уровнем ущерба предприятия. Чем больше ущерб, тем большее количество сотрудников, оставшихся на своих рабочих местах во время всеобщего карантина, предоставят работодателю право на получение дотации. Дотация будет выплачиваться посредством Министерства экономики;
  • расширение помощи на оплату муниципального налога «арноны». Полное освобождение от уплаты «арноны» (финансируется государством) будет возможно для предприятий, денежный оборот которых снизился на 25% и больше (за сентябрь-октябрь 2020 года).

Также было решено ассигновать средства на дополнительную программу дотаций на поощрение онлайн-торговли для малого и среднего бизнеса.

Правительство утвердило отсрочку сокращения размера пособий по безработице. Ранее было решено, что при достижении определенного законом уровня безработицы должен быть применен механизм сокращения размера пособий по безработице для тех, чье право на получение этих выплат было продлено в связи с эпидемией. На данном этапе действие этого механизма отсрочено. Он вступит в действие начиная с 16.10.2020.

С учетом ожидаемого роста числа граждан, которым положена помощь, и с целью финансирования утвержденных правительством мер было одобрено увеличение государственных расходов в 2020 году на 2,5 миллиарда шекелей на стабилизацию экономики в период кризиса, а в 2021 году — еще на 8 миллиардов шекелей. Это увеличение не будет учитываться при расчете лимита расходов на ближайшие годы.

Вадим Жоров: Гражданство Израиля и налоговые льготы

Поделиться:

Основатель Российско-Израильского консультационного центра РИКЦ поделился полезными знаниями о налоговых льготах в Израиле для новых репатриантов.

Израиль — достаточно молодое государство, в котором тем не менее существует сложная налоговая система, в основе позаимствованная у Англии. На сегодняшний день здесь законодательно закреплены одни из самых выгодных налоговых льгот в мире для людей, совершающих репатриацию.

Новый репатриант становится налоговым резидентом сразу после получения гражданства. При необходимости отсрочить этот процесс до одного года, подается запрос на так называемый период адаптации.

В случае непроживания в Израиле минимум 183 дня в году, гражданин не будет считаться налоговым резидентом и освобождается от уплаты налогов. Однако если центр жизни находится в Израиле, члены семьи живут в стране, постоянно работают или посещают образовательные учреждения, налоговое резидентство сохраняется.

Безусловно, наибольший интерес вызывают льготы на активный и пассивный доход, полученный за пределами Израиля — так называемые налоговые каникулы.

Любой существующий доход, источником которого не является Израиль, не облагается налогом на протяжении 10 лет с момента репатриации и не подлежит декларированию. Таким образом, новый гражданин может быть освобожден от налогового бремени доходов, полученных от деятельности за границей: бизнеса (зарегистрированного до репатриации), инвестиций, сдачи недвижимости в аренду, гонораров и зарплат, дивидендов иностранных ценных бумаг, прибыли после продажи имущества и активов. Это является отличным бонусом, хотя и не освобождает от уплаты налогов в странах получения дохода. Важно отметить, что налоговые каникулы ни при каких условиях не распространяются на доход, полученный от ведения бизнеса в Израиле, а так же на активный доход за границей, если бизнес открыт после получения израильского гражданства.

По истечении 10 лет после репатриации необходимо отчитываться государству Израиль о любых доходах. Несмотря на то, что между Израилем и Россией заключена налоговая конвенция и нет двойного налогообложения, приходится покрывать разницу в размере подоходного налога для достижения максимального значения 25% (а иногда до 50%).

Кроме налоговых каникул, для новых репатриантов при въезде в страну действуют таможенные льготы на ввоз личных вещей, бытовой техники, мебели и автомобилей, а так же льгота на три года при покупке транспортного средства: оплата 50% общих налоговых сборов и НДС.

Чтобы сделать процесс абсорбции максимально комфортным, Израиль освобождает новых репатриантов от уплаты налога социального страхования (Битуах Леуми) в течение первого года жизни в стране и еще на 3,5 года частично от подоходного налога. В течение 10 лет не облагаются налогом и пенсионные накопления. А вот освобождение от налогообложения по процентным вкладам в иностранной валюте (не шекелях) происходит на целых 20 лет. Правда есть небольшой нюанс: источником депозита должны являться только деньги, которые принадлежали человеку до репатриации и были вложены в один из банков Израиля.

Израильское налогообложение крайне лояльно к новым репатриантам, приобретающим недвижимость в стране. Существуют следующие ступени налоговых ставок при приобретении квартиры новым репатриантом: на часть стоимости до 1,672,385 шек. – 0.5%; на часть стоимости свыше 1,672,385 шек. – 5%. При этом закон не регламентирует, единственная это недвижимость или дополнительная, проживают в ней или нет.

Налоговое законодательство с каждым годом развивается и дополняется, поэтому разобраться во всех его тонкостях без помощи профессионалов крайне сложно. Российско-Израильский консультационный центр РИКЦ предлагает квалифицированную помощь и рекомендации по налогообложению, вопросам открытия бизнеса и инвестиций, продлению даркона и избежанию штрафов от государственных учреждений, медицинскому страхованию и получению гражданства.

Действуете вы самостоятельно или с помощью специалистов РИКЦ, мы рекомендуем следить за обновлениями законодательства стран, резидентом которых являетесь, потому что финансовая грамотность – залог вашего спокойствия и успеха.

Действующие налоги в Израиле в 2020-2021 году

Главная » Услуги » Израильское гражданство » Основное о налоговой системе Израиля

Основное о налоговой системе Израиля

Автор : daniel | Категория : Израильское гражданство, Публикации, Статьи | Комментарии к записи Основное о налоговой системе Израиля отключены

За основу создания налоговой системы Израиля в 1948 году при создании государства Израиль было взято британское налоговое законодательство.

За более, чем 70 лет существования Израиля налоговое законодательство постоянно изменяется, улучшается.

Основной закон о налогах — «Закон о налогообложении».

Среди главных принципов этого закона — принцип резидентства, который устанавливает приоритетность в уплате налогов для граждан.

Налогообложение граждан Израиля, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе:

Государственные: подоходный налог, который начисляется по прогрессивной шкале; таможенные налоги, (таможенные пошлины); НДС, взимающийся в размере 17%; налог с продажи земли; разные сборы и пошлины и так далее.

Муниципальные, которые включают плату за пользование водой, уборку мусора и другие коммунальные услуги. К муниципальным относится “арнона”- это вид муниципального налога, аналогичный единому налогу на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.

Также в систему налогообложения Израиля входит Фонд национального страхования, который формируется за счет отчислений работодателя от заработной платы работников, части зарплаты самих работников и части дохода частного предпринимателя.

Кроме дифференциации на государственные и муниципальные, израильские налоги делятся на прямые и косвенные.

Прямые налоги—налоги, уплачиваемые с доходов и за недвижимость. Среди этих налогов — налог на прибыль предприятий, налог на прибыль от продажи имущества (за исключением продажи квартир), налог на владельцев необустроенных земельных участков, налог на покупку земельных участков, налог на прирост капитала.

Такие прямые налоги как подоходный налог или имущественный налог учитывает платежеспособность налогоплательщика – семейное положение, возраст и состояние здоровья и другие.

Все израильтяне делятся для целей налогообложения (установления налоговых ставок) на 10 групп по критерию покупательной способности каждой категории населения. Налогоплательщиками среди этих 10 групп являются 2 две категории граждан: предприниматели и работники, работающие по найму.

Для определения покупательной способности регулярно проводится изучение потребительской корзины.

Косвенные налоги. Основным косвенным налогом является налог на добавленную стоимость. В эту группу налогов входят также пошлины на импорт и налог на покупку товаров из-за рубежа.

Еще одно важное разделение налогов и сборов — в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.

Основным прямым налогом для физических лиц является подоходный налог, который платят все граждане Израиля, начиная с 16-летнего возраста. Берется подоходный налог со всего, что человек заработал, произвел или добыл на территории государства Израиль, в том числе — налог на доходы от имущества.

Размер подоходного налога определяется специальной прогрессивной шкалой, то есть с увеличением доходов увеличивается процент подоходного налога. Шкала является ступенчатой, зарплата человека чаще всего укладывается в несколько ступеней, с каждой из которых берётся свой процент.

Максимальная ставка подоходного налога 50% с суммы заработка, превышающего сумму 54,131 (на 2019г.) шекелей в месяц. В целях уплаты подоходного налога оценивается совокупный доход.

При определении налогооблагаемого дохода из общего дохода граждан производятся вычеты в соответствии с льготными налоговыми единицами «некудот зикуй». Каждая льготная единица (некудат зикуй) равна определённой сумме, которая устанавливается ежегодно.

Краткий список основных видов льготных единиц:

  • Житель Израиля — 2.25 единиц
  • Женщина — 0.5 единицы и дополнительно по 1.5 бонусных балла за каждого ребенка
  • Новые репатрианты: (Первые 18 месяцев со дня репатриации — 3 единицы, Последующие 12 месяцев — 2 единицы, Последующие 12 месяцев — 1 единица)
  • Солдаты, отслужившие срочную службу (ширут хова). Продолжительность льготы 36 месяцев со дня окончания службы, размер зависит от количества месяцев службы.
  • мужчина, который платит алименты и др.

Те, кто зарабатывает меньше установленного минимума, подоходный налог не платят, а если заработок меньше уровня прожиточного минимума — государство доплачивает определенные установленные выплаты. Существует также механизм возврата излишне уплаченного подоходного налога.

Жители Израиля, являющихся наемными работниками и уплачивающие подоходный налог с заработной платы, не вносят подоходный налог в казну государства сами – за них это делают работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога при выплате зарплаты и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.

Все, кто платят подоходный налог с общей суммы дохода, превышающей ежегодно устанавливаемую сумму, должны представлять в налоговую службу годовую декларацию по установленной форме.

Налог на сдачу в аренду должны платить арендодатели квартир, если получаемая арендная плата больше 5030 шекелей. Доход от сдачи имущества в аренду входит в совокупный доход.

Налог (отчисления) в Пенсионный фонд состоит из двух частей – часть платят работодатели, остальную часть — работающие граждане.

Для граждан Израиля существует ещё налог на недвижимость. Его платят все, кто купил квартиру или другой недвижимый объект. При продаже квартиры уплачивается своеобразный налог на улучшение земли (в Израиле практически вся земля принадлежит государству).

Имущественные налоги уплачиваются владельцами недвижимости самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки.

Для компаний и частных предпринимателей подоходный налог — это налог на прибыль, налог на прибыль от продажи имущества. Прибыль определяется как разница между полученными доходами и расходами, связанными с получением этих доходов. Причем определяется исходя из деятельности за год. В связи с этим устанавливается финансовый год, совпадающий с календарным. Поскольку расчет фактической прибыли ведется по году, то в течение года ежемесячно или один раз в два месяца вносится авансовый платеж, который поступает в фонд предстоящей оплаты налога. Размер аванса определяется исходя из размера налога за прошедший год.

Для вновь созданных фирм и при открытии нового частного дела размер аванса устанавливается исходя из размера среднемесячной прибыли в аналогичной сфере деятельности. Новое предприятие может получить на первое время освобождение от уплаты аванса в счет подоходного налога. Создание новой фирмы или дела регистрируется в налоговом управлении по месту нахождения.

Взносы в фонд социального страхования частный предприниматель платит за себя сам. Каждый частник и каждая фирма обязаны зарегистрироваться в службе социального страхования.

Компании и частные предприниматели обязаны предоставлять в налоговую службу годовую декларацию не зависимо от объема своей деятельности.

Налоговые льготы

Некоторые граждане Израиля имеют право на налоговые льготы в том числе:

• родители с маленькими детьми;

• пенсионеры с низким доходом;

• отдельные категории сотрудников;

• лица с ограниченными возможностями и другие.

Особо следует отметит налоговые льготы для новых репатриантов. О них – в следующей статье.

Эта статья является информационной, если Вас интересует конкретный вопрос, лучше всего получить консультацию бухгалтера.

Для получения консультации адвоката заполните форму:

О переезде, бизнесе и налогообложении в Израиле

Данный раздел посвящен Израилю. Здесь вы найдете полезную информацию о бизнесе в Израиле, об иммиграции в Израиль и о многих других сферах жизни этой страны.

Если у вас возникли вопросы, задавайте их по адресу info@offshore-pro.info.

I. Все продукты и услуги, связанные с Израилем

Здесь мы собрали информацию обо всех услугах и продуктах, которые так или иначе связаны с Израилем.

II. Компании в Израиле

Как вести бизнес в Израиле, какие законодательные акты регулируют эту сферу, а также, какие изменения происходят в бизнес-сфере Израиля, вы узнаете в данном разделе.

III. Налоги и налоговые соглашения в Израиле

Налоги на бизнес и на криптовалюту, налоговая амнистия и обмен налоговой информацией с международными партнерами – обо всем этом ниже.

IV. ВНЖ, ПМЖ и второе гражданство в Израиле

Как переехать на ВНЖ или ПМЖ в Израиль? Как получить второе гражданство в Израиле. Кто получает второй паспорт и как это можете сделать вы? Ответы на эти вопросы – ниже.

V. Недвижимость в Израиле

Раздел посвящен недвижимости в Израиле.

VI. Конференции и другие мероприятия в Израиле или связанные с Израилем

Интересные и полезные конференции, встречи и другие мероприятия, посвященные Израилю.

VII. Криптовалюты в Израиле

В этом разделе мы расскажем о налогообложении и контроле криптовалют в Израиле.

VIII. Банки и Банковская индустрия в Израиле

Данный раздел посвящен новостям банковской сектора Израиля и особенностям его работы.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Всем русским и украинцам, которые хотят снизить налоговые риски, связанные с контролируемыми иностранными компаниями (КИК), и минимизировать проблемы при открытии счетов в банках по всему…

Израильское налоговое управление (ITA) в целях предотвращения уклонений от уплаты налогов, решило усилить меры контроля над налогоплательщиками криптобизнеса включительно с криптотрейдерами и инвесторами криптовалют. Израильские…

Средняя заработная плата в Израиле

Израиль – динамично развивающаяся страна с превосходными экономическими возможностями, богатой культурой и курортным климатом. Тех, кто решил искать работу в этом государстве, ждёт не только высокая зарплата, но и соответствующие требования.

Экономическая ситуация и доходы населения на сегодняшний день

Экономика характеризуется как рыночная, но большое влияние на неё оказывает государство. В стране высокими темпами развиваются как промышленность, так и сельское хозяйство. Сейчас регион входит в десятку мировых лидеров по ВВП на каждого гражданина.

Стратегически важными отраслями можно назвать фармацевтику, металлургию, машиностроение. Лидирующие позиции страна удерживает в области обработки алмазов, водо— и электроснабжении, перегонке нефти. В сфере услуг доминирует туристическая отрасль.

Всё перечисленное ведёт к постоянному улучшению уровня жизни населения государства. По данным центрального бюро статистики, в переводе на рубли средняя зарплата в Израиле до вычета налоговых взносов сейчас составляет 158 256 .

Заработная плата в месяц по профессиям в 2020 году

Поскольку Израиль является страной с прогрессирующей экономикой, зарплаты в различных отраслях постоянно увеличиваются. В цене хороший уровень образования и соответствующая квалификация. Удовлетворяющие таким требованиям работники получают при прочих равных более высокие оклады, нежели люди «с улицы».

ПрофессияЗаработная плата, USD/месяц
Врач2500–4500
Медсестра, ординатор, санитарот 1400
Юристот 3315
Няня, сиделка, горничная, официантка1400– 500
Учитель2000
Строитель, сварщик, электрик, грузчик и другие рабочие специальности1500–3000
Гидоколо 5000
Инженер4800
Программист5000
Полицейский, пожарный, военнослужащий2800
Продавцы2000
Бухгалтер3300

Минимальная

  • Возраст сотрудника (младше или старше 18-и лет).
  • Форма оплаты (почасовая или ежемесячная).
  • до 16 лет – 70 шекелей ;
  • до 17 лет – 75 шекелей ;
  • до 18 лет – 83 шекеля .

За соблюдением требований законодательства следит исполнительный блок министерства экономики.

Средняя

Средний доход равняется около 10 000 ILS в месяц «грязными». Но это «средняя температура по больнице». Каждая из сфер деятельности имеет индивидуальные особенности развития. При этом заработок стабильно повышается из года в год у большинства работающих израильтян. Особенно это касается благосостояния людей, занятых в добывающей промышленности.

Менее всего среди высококвалифицированных сотрудников ценятся учителя. У них относительно невысокие зарплаты, и растут они довольно медленно. Это часто приводит к забастовкам в начале учебного года.

Средняя стартовая зарплата (в том числе для иностранцев)

Трудовой мигрант должен быть готов к тому, что ему предложат место с окладом, несколько меньшим минимального. Стартовые доходы «гастарбайтеров» начинаются с отметки 4000 шекелей.

Поскольку израильские работодатели ценят квалифицированные кадры, немаловажную роль в формировании заработной платы каждого сотрудника играет его личный стаж на той или иной должности. Например, «разбег» в зарплатах врачей на старте карьеры (в ординатуре) и по приобретению необходимой квалификации составляет около 2000 USD . Чем выше требуется квалификация, тем больше будет разница между стартовой и «базовой» заработной платой.

Если трудовой мигрант обладает хорошим образованием и стажем на родине, он может претендовать на большую зарплату в исходной точке карьеры в Израиле. Но каждый случай индивидуален, и стопроцентных гарантий относительно учёта прежнего опыта дать невозможно. В целом, сотрудник, подходящий требованиям работодателя, может рассчитывать на ту же зарплату, что и израильтянин.

Максимальная

Размер оклада в национальных энергетических компаниях (это наиболее прибыльная сфера деятельности) может составить 6185 единиц валюты США ежемесячно . В целом же по стране, сложно проанализировать возможные максимальные доходы в зависимости от направления деятельности.

Какие налоги в Израиле в 2020 году

Израиль – динамично развивающаяся страна с превосходными экономическими возможностями, богатой культурой и курортным климатом. Тех, кто решил искать работу в этом государстве, ждёт не только высокая зарплата, но и соответствующие требования.

Налоговая система Израиля

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Если в 2020 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резидентство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Какие налоги в стране

Всего на территории Земли Обетованной проживает две категории налогоплательщиков. Это лица, являющиеся владельцами предприятий и сотрудники израильских фирм, работающие по найму.

Подоходный налог

Подоходный налог считается прогрессивным, вырастая от 10 до 50% в зависимости от размера заработной платы. Для граждан Израиля действует льготная система налогообложения.

Вид налогаСтавкаПримечание
Подоходный налог10-50%Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов0.25В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода0.25Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)0.265
Налог с арендного дохода31-50%Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину≈ 92 %Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог «арнона»Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельноПлатится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак338 шекелейНалог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.
Социальные взносы и прочие налоги

Взносы на соц— и медстрахование составляют примерно 12% от дохода. Также действуют выплаты в пенсионный фонд (не менее 2,5% от з/п).

От «грязной» зарплаты «на руки» остаётся 75% , и это максимум. Обычно налогообложение «съедает» около половины заработка.

Налогом облагается покупка недвижимости, если в роли продавца выступает не застройщик. Сумма сбора доходит до 10% при стоимости объекта свыше 1 млн долларов США. Взнос на недвижимость в собственности назначается муниципалитетом. Начальная ставка – 200 шекелей ежемесячно. Дарение и передача квартиры в собственность налогом не облагаются.

От уплаты НДС, составляющего 18% , освобождаются только туристы. Сумма сбора за доходы с имущества составляет 35% , налог на капитал – 45% . Налог на приобретение автомобиля, по разным данным, может доходить до 125% от стоимости машины.

Налог на здравоохранение чаще всего оплачивается работодателем. Для безработного он может составить примерно 100 шекелей в месяц .

Для юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налогаСтавкаПримечание
Налог на прибыль организации0.23В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС0.17Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли0.0251,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы0.125Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Информация для обладателей недвижимости

Многие россияне имеют на израильской территории собственную недвижимость. Некоторые полагают, что приобретение недвижимого имущества будет основой для приобретения израильского гражданства. Во избежание недоразумений, гипотетические иммигранты должны знать всё о налогах на недвижимость.

Приобретение квартиры

Если человек планирует приобрести недвижимость на территории Израиля, то он должен знать, что налоговая ставка в этом случае зависит от стоимости квартиры или дома. Если объект недвижимости стоит выше 1-го млн. долларов, то налоговая ставка достигает 10%. Если продавцом недвижимости является застройщик, имеющий на руках лицензию, то налог взиматься не может.

Владельцам квартиры

В израильском государстве нет единого налога на недвижимость. Вместо него владельцы квартиры или дома обязуются выплачивать муниципальный налог. Ставка этого налога имеет зависимость от того, где именно находится жильё. Не меньшее значение имеет площадь квартиры или дома. Начальная ставка составляет не более 200 шекелей в 30 дней. Налоги на дарение недвижимости, как и на передачу квартиры или дома по наследству отсутствуют.

Для продавцов домов

Налоги на прибавление капитальной стоимости при продаже недвижимого имущества обязуется оплачивать только продавец. Согласно последним поправкам в израильском законодательстве, актуальными стали достаточно сложные формулы налогообложения.

Согласно новым формулам, которые начали действовать в 2014 году, размер налога напрямую зависит от числа имеющихся у продавца объектов недвижимости.

Процедура уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну. Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации.

Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле. От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

  1. Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
  2. Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
  3. На основе введенных данных будет рассчитан налог.
  4. После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
  5. После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат налога иностранным гражданам

Туристам, желающим посетить Израиль необходимо знать о существовании некоторых тонкостей. Это позволит им остаться в выигрыше даже в самой сложной ситуации.

Когда иностранное лицо покидает Израиль, власти страны обязуются осуществить возврат этого налога. Это актуально только для туристов, то есть, тех, кто автоматически освобождён от этого налога.

Ответственность за уклонение от уплаты

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

Израиль – привлекательная страна для трудовых мигрантов. Но чтобы жить здесь действительно хорошо, нужно иметь стаж, квалификацию, диплом. То что опыт на родине приезжих часто бывает учтён, внушает определённый оптимизм.

Уровни подоходного налога 2020 — Налоговые ставки в Израиле на человека (включая работника или самозанятых)

Индивидуальный человек, включая работника или работающего не по найму, должен платить налог на свой доход в соответствии с уровнем подоходного налога за год, в котором был получен или начислен доход. Налог рассчитывается в годовом исчислении, хотя на практике он вычитается из зарплаты работника каждый месяц.

Цель статьи — объяснить, что такое налоговые скобки, как они рассчитываются, и другую информацию.

Что такое скобки подоходного налога?

Подоходный налог в Израиле на человека (работника, работающего не по найму или лица, у которого есть другой доход, который не обязательно от работы, бизнеса или профессии), рассчитывается в соответствии с уровнями подоходного налога. Метод налогообложения прогрессивен — чем выше доход, тем выше ставка налога на эту часть дохода.

Скобки подоходного налога (На иврите: « Мадрэгот Мас Ахнаса », מדרגות מס הכנסה) представляют собой ранги или слои дохода, поэтому каждый слой облагается налогом по разной ставке, которая выше при увеличении заработной платы индивидуума. Фактически, подоходный налог представляет собой диапазон заработной платы, для которого диапазон заработной платы облагается налогом по ставке, определенной законом.

Налог взимается с облагаемого налогом дохода, который представляет собой доход после вычетов, взаимозачетов и освобождений, разрешенных законом, и до налоговых льгот. После расчета налога в соответствии с шагами можно рассчитать, имеет ли тот человек право на снижение налога из-за различных кредитов в соответствии с законом. Наконец, рассчитывается окончательный налог, который должен заплатить человек.

Тем не менее, индивидуальный человек может платить налог не в соответствии с подоходным налогом, если это доход, для которого существует налогообложение другим методом (например, по единой ставке всей суммы дохода).

Кроме того, в скобках подоходного налога учитывается, помимо прочего, от чего был получен доход. Если доход был получен от личного усилия или нет от личного усилия, когда на личное усилие есть лестницы с более низкой ставкой.

Целевое население — кто должен?

Подоходный налог в соответствии с уровнем подоходного налога применяется ко всем следующим:

  • Индивидуальный (лицо), живущийв Израиле — доход из всех источников в соответствии с законом, который был произведен или выращен в Израиле или за его пределами.
  • Индивидуальный (лицо), иностранный резидент — доход из всех источников согласно закону, который был произведен или выращен в Израиле.

Сумма подоходного налога в скобках 2020

Как было написано ранее, подоходный налог рассчитывается по двум источникам дохода:

  • Доход от личных усилий.
  • Доход от не-личных усилий.

Однако, прежде всего, важно сказать, что подоходный налог — это налог, рассчитываемый ежегодно, а не ежемесячно.

1. Налоговые скобки на доходы от личных усилий

Личный доход — весь доход в результате работы или усилий. В том числе: доход от работы, доход от бизнеса или профессии, пенсия от предыдущего работодателя (бюджетная пенсия), пенсия из резервного фонда, пенсия по случаю потери кормильца, пенсия по инвалидности, пенсия выплачиваемая от Битуах Леуми, выходное пособие, пенсионное пособие или пособие в случае смерти, сумма капитализации вышеуказанных пособий, доход от арендной платы, который по крайней мере за 10 лет до того, как арендная плата использовалась в качестве личного дохода, бизнеса или профессии

Это налоговые ставки:

Ежемесячный доход (месячные налоговые скобки)Годовой доход (годовые налоговые скобки)Ставка налога
До 6,330 шекелейДо 75,960 шекелей10%
6,331 шекелей – 9,080 шекелей75,961 шекелей – 108,960 шекелей14%
9,081 шекелей – 14,580 шекелей108,961 шекелей – 174,960 шекелей20%
14,581 шекелей – 20,260 шекелей174,961 шекелей – 243,120 шекелей31%
20,261 шекелей – 42,160 шекелей243,121 шекелей – 505,920 шекелей35%
42,161 шекелей или более505,921 шекелей или более47%

Налоговые скобки на доходы от личных усилий

Кроме того, лицо, имеющее годовой доход выше 651,600 шекелей (приблизительно 54,300 шекелей в месяц), должно платить налог на высокий доход (дополнительный налог) плюс 3%. То есть общий налог на высокий доход составляет 50% (47% + 3%).

В результате работы человек зарабатывает 10 000 шекелей в месяц. Какую сумму он будет платить?

  • За зарплату до 6330 шекелей он заплатит 10%, то есть 633 шекеля.
  • За зарплату между 6,331 шекелей и 9,080 шекелей (всего 2750 шекелей) он заплатит 14%, то есть 385 шекелей.
  • За зарплату от 9,081 шекелей до 10,000 шекелей (920 шекелей) он будет платить 20%, то есть 184 шекеля.
  • Общий подоходный налог, который нужно платить за месяц, составляет 1 202 шекеля.

Однако из этой суммы можно уменьшить кредиты, на которые имеет право то лицо: налоговые кредитные баллы, налоговый кредит на пенсионное обеспечение, налоговые льготы для разных населенных пунктов и многое другое.

2. Налоговые скобки на доходы от неперсональной нагрузки

Неличный доход — все прочие доходы от неперсонального напряжения. В том числе: аренда жилой квартиры и т.д.

Это налоговые ставки:

Ежемесячный доход (месячные налоговые скобки)Годовой доход (годовые налоговые скобки)Ставка налога
До 20,260 шекелейДо 243,120 шекелей31%
20,261 шекелей – 42,160 шекелей243,121 шекелей – 505,920 шекелей35%
42,161 шекелей или более505,921 шекелей или более47%

Налоговые скобки на доходы от не-личных усилий

Кроме того, лицо, имеющее годовой доход выше 651,600 шекелей (примерно 54,300 шекелей в месяц), должно платить налог на высокий доход плюс 3%. То есть общий налог на высокий доход составляет 50% (47% + 3%).

Лицо, достигшее 60-летнего возраста в течение налогового года, имеет право на уплату налога в соответствии с налоговыми скобками по личным доходам — ​​даже если на практике они были созданы не по личным доходам.

Читать еще:  Работа в Тель-Авиве для иностранцев
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector